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上高县应急管理局2021年度部门整体支出绩效评价报告

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为加强财政支出管理,强化支出责任,进一步规范财政资金管理,切实提高财政资金使用效率,根据《宜春市财政局关于印发<推进全市预算绩效管理提质增效工作方案>的通知》(财绩[2022]6号)和《中共上高县委上高县人民政府印发<关于全面实施预算绩效管理的实施意见>的通知》(上高字〔201947号)规定,依据《上高县财政局关于开展2021年度财政支出重点绩效评价工作的通知》(上高财绩[2022]5号)要求,受宜春上高县财政局委托,中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)2022125日至16日对上高县应急管理局(以下简称县应急管理局2021年度部门整体支出实施财政重点绩效进行了评价,现将绩效评价情况及结果报告如下:

一、部门概况

(一)部门基本情况

1.主要职责职能

(1)、综合管理本县的安全生产工作,分析、预测安全生产形势,拟订安全生产工作规划,依法履行安全生产监督管理职责。

(2)、研究起草本县安全生产方面的工作方案并组织实施;负责安全生产重大问题的调查研究,并提出对策建议。

(3)、负责统计本县生产安全事故,发布安全生产信息;依法组织调查处理生产安全事故,提出生产安全事故责任追究的意见并监督事故查处的落实情况;组织、协调安全生产事故应急救援设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用(以下简称“三同时”)情况。

(4)、依法监督检查本县新建、改建、扩建工程项目的安全工作。

(5)、依法监督检查本县生产经营单位贯彻执行安全生产方面法律法规情况、作业场所职业卫生情况和重大危险源监控、重大事故隐患的整改工作,及其安全生产条件和有关设备设施(特种设备除外)、劳动防护用品的安全管理工作,依法查处不具备安全生产条件的生产经营单位。

(6)、负责本县从事安全生产评价、咨询、检测、检验等社会中介组织的资源管理,并进行监督检查。

(7)、 负责组织本县安全生产宣传教育,依法负责安全生产方面的培训、考核工作。

(8)、 负责综合监督管理本县危险化学品和烟花爆竹的安全生产工作。

(9)、负责拟订本县安全生产科技规划,组织指导安全生产科学技术研究和新技术的推广工作。

(10)、承办县政府交办的其他事项。

2.人员情况

2021年年末编制人数26人,其中行政编制12人,事业编制14人:年末实有人数24人,其中在职人员24人,离休人员0人,退休人员9人。

2021年度部门履职总体目标、工作任务

1、推动全县安全生产体系建设,推动陶瓷、化工企业转型升级。

2、开展安全生产教育培训活动2场,培训企业安全管理人员、一线作业人员545人次;开展应急演练3场,提升从业人员技能和安全生产意识。

3、在全县范围内开展“安全生产月”知识宣传活动,提升全县人员安全生产防范意识。

4、针对45家重点企业实行“双随机全覆盖”。

5、采用在线视频监控系统,全年查处安全隐患127处。

2021年度部门预算安排及执行情况

1.预算完成情况

2021年县应急管理局整体支出预算总额为1020.37万元,年中项目支出预算调整416.9万元;部门整体支出执行数为1437.3万元,其中:基础支出635.13万元,项目支出802.18万万元。

2.“三公”经费支出情况

公务接待费支出年初预算数为5.6万元,决算数为5.46万元,完成预算的97.5%,决算数较2020年减少0.14万元,下降2.5%。

一、绩效评价过程

(一)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

本次部门整体支出绩效评价主要遵循以下基本原则:

1)规范性原则。严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法。

2)客观性原则。符合真实、客观、公正的要求,在部门整体支出评估中尊重客观规律,深入调查研究,不带主观随意性,讲求科学性。

3)系统性原则。针对具体支出及其产出绩效进行评价,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价指标体系

在《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架(参考》(赣财绩〔2021〕4 号)的指标框架下,根据县应急管理局的实际情况,设定了本次部门整体支出绩效评价指标体系。评价指标包括决策指标、管理指标、产出指标及效益指标4个一级指标,一级指标下设部门规划计划、绩效目标、资金配置、资金管理、预算管理、政府采购管理、资产管理等13个二级指标,二级指标又细分为预算编制科学性、绩效目标合理性、资金使用合规性、资产管理规范性等24个三级指标。具体详见附件1。

3.评价方法

本次部门整体支出绩效评价主要采用以下评价方法:

1)政策、文献研究。通过学习和研究国家、江西省宜春市和上高县相关文献,,获得部门概况、部门绩效目标和预算收支信息,据以评价部门目标和部门管理。

2)统计分析。通过统计、收集部门产出和部门效果的实际数据,与目标值、经验值、历史数值和计划数值等进行比较,算出部门产出和部门效果指标值。

3)社会调查。通过访谈,了解部门职责履行情况和预期目标的实现情况;通过抽样问卷调查,获取满意度测评资料。通过合规性检查,获取部门预算资金的规范使用情况。

(二)绩效评价工作过程

本次绩效评价工作由财政局委托中审亚太会计师事务所江西分所(特殊普通合伙)实施。具体的实施过程如下:

1.前期准备阶段

①根据被评价部门行业性质及特点,确定评价小组成员名单;②开展部门调研,了解部门情况,就部门工作的相关情况与财务、业务人员进行了沟通与交流,取得被评价部门相关材料;③对相关文件和资料进行整理、分析、研读和梳理基础上起草了评价工作方案;④征求委托方及被评价部门意见,确定评价方案。

2.实施阶段

①按照评价指标和调查问卷需要,收集数据和资料用以支撑评价;②核实数据,分析资料,计算评价结果;③征求相关方意见,确认数据真实性和准确性。

3.报告撰写阶段

依据收集的基础评价资料、访谈情况和社会调查满意度情况,进一步细化、完善评价指标体系,对2021年度部门整体支出情况进行评价打分,形成初步评价结果,并草拟初稿,提交上高县财政局。

二、综合评价结论

(一)部门整体支出绩效评价总体得分情况如下:

决策指标(12分)

部门规划计划

4

2.7

67.5%

绩效目标

4

2.4

60%

资金配置

4

2.8

70%

管理指标(38分)

资金管理

8

6

75%

预算管理

8

6.7

83.75%

政府采购管理招投标

8

8

100%

资产管理

8

8

100%

组织实施

6

6

100%

产生指标(40分)

产出数量

7

4

57.14%

产出质量

7

7

100%

产出时效

7

7

100%

产出成本

19

19

100%

效益指标(10分)

效果

10

9.6

96%

总计

100

89.2

89.2%

(二)部门整体支出绩效评价总体得分为89.2分,评价等级为“良”

上高县应急管理局2021年度履职完成情况总体较好。在县委、县政府的正确领导下,紧紧围绕县委、县政府工作要求,全县各级各部门紧紧围绕年初确立的建设“全年无较大事故县”的目标,以深入学习贯彻落实习近平总书记关于安全生产、应急管理和防灾减灾救灾重要论述为统领,以深入开展安全生产专项整治三年行动“十大攻坚战”为主抓手,突出强化安全责任落实、建立完善风险分级管控和隐患排查双重预防机制、推进安全生产基层基础建设、持续提升安全监管科学化规范化水平、广泛开展安全宣传教育培训、依法打击查处违法违规行为等六大工作重点,保持了全县安全生产形势总体平稳。

不足的方面为:安全生产基础薄弱的状况仍然存在安全风险管控任务艰巨监管执法力量较为薄弱责任落实上存在一定差距个别行业领域事故有上升趋势工作作风还不够务实专项整治三年行动推动不平衡。受疾情影响教育培训活动全年计划举办3次实际举办2次。因疫情原因,需控制培训人数和培训次数没有完,教育培训活动未按计划人数开展。

三、部门整体支出绩效实现情况

(一)应急管理局决策。(指标分12分,评价得分7.9分)

1.应急管理局规划计划(分值4分)。

1)中长期规划明确性(分值2分)。中长期规划对总体目标、规划实施内容及时间安排没有明确规定,未对应急管理局各项职能的履行均进行完整规划。扣0.5分,得1.5分。

2)年度工作计划明确性(分值2分)。年度计划未对应急管理局全部职能的履行进行计划安排。扣0.8分,得1.2分。

2.绩效目标(分值4分)。

1)绩效目标合理性(分值2分)。有应急管理局整体支出绩效目标;绩效目标与应急管理局职能、规划计划具有相关性;预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。得2分。

2)绩效指标明确性(分值2分)。没有将应急管理局整体支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标,没有清晰,可衡量的指标值予以体现。扣1.6分,得0.4分。

3.资金配置(分值4分)。

1)预算编制科学性(分值2分)。全年预算数1020.37万元,年中项目支出预算调整416.9万元;全年执行数1437.3万元。存在年中追加预算后的年终调整预算数,且追加的预算数又以项目支出为主;反映出预算编制的科学性完整性准确性不够,扣1.2分,得0.8分。

2)资金分配合理性(分值2分)。预算资金分配有测算依据,用以反映和考核预算资金分配的科学性、合理性情况。得2分。

(二)应急管理局管理(指标分38分,评价得分34.7分)

1.资金管理(分值8分)。

1)支出预算执行率(分值4分)。项目支出年初预算350.12万元,追加上级专项资金,实际执行数802.18万。4分。

2)资金使用合规性(分值4分)。应急管理局(单位)使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定,符合相关规定的开支范围,用以反映考核应急管理局(单位)预算资金的规范运行和安全运行情况。地方自然灾害生活补助180万元,缺少及时发放救助资金凭证,项目资金改变通途,扣2分,得2分。

2.预算管理(分值8分)。

1)预算绩效、财务核算管理制度健全性(分值4分)。未有预算资金管理办法。扣1.3分,得2.7分。

2)预决算信息公开性(分值4分)。应急管理局(单位)按照政府信息公开有关规规定公开相关预决算信息,用以反映和考核应急管理局(单位)预决算管理的公开透明情况。得4分。

3.政府采购管理(分值5分)。

政府采购节支率(分值5分)。应急管理局本年度实际政府采购金额 与年初政府采购预算的比率,用以反映和考核应急管理局政府采购预算资金节约情况。得分5分。

4.招投标(分值3分)。

招投标(分值3分)。按照国家规定公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商等。得3分。

5.资产管理(分值8分)。

1)资产管理规范性(分值4分)。应急管理局的资产是否保持安全完整、资产配置合理,资产使用和资产处理规范,用以反映和考核应急管理局资产管理的整体水平。得4分。

2)固定资产利用率(分值4分)。应急管理局实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和考核应急管理局固定资产使用效率程度。固定资产财务数据、保管审计、报告数据相符。得4分。

6.组织实施(分值6分)。

业务管理制度健全性(分值6分)。应急管理局的针对各项职能,建立了相应的业务管理,制度健全,用以反映和考核各项业务管理制度对应急管理局履职的保障情况。业务管理制度执行情况。得6分。

三、应急管理局产出(指标分40分,评价得分37分)。

1.产出数量(分值7分)。

实际完成率(分值7分)1.受疾情影响教育培训活动全年计划举办3次实际举办2次。2.因疫情原因,需控制培训人数,教育培训活动未能按计划人数开展。扣3分,得4分。

2.产出质量(分值7分)。

质量达标率(分值7分)。提高从业人员技能和安全生产意识,应急管理局产出质量提升及标准达成。得7分。

3.产出时效(分值7分)。

完成及时性(分值7分)。从事安全生产人员合格计划任务数;从事安全生产人员合格及时完成实际数应急管理局产出时效达到绩效目标。得7分。

4.产出成本(分值19分)。

(1)在职人员控制率(分值4分)。2021年年末编制人数26人,其中行政编制12人,事业编制14人;年末实有人数24人,其中在职人员24人,离休人员0人,退休人员9人。得4分。

2)“三公经费”控制率(分值5分)。应急管理局本年度“三公经费”实际支 出数与预算安排数的比率,用以反映和考核应急管理局对“三公经费”的实际控制程度。得5分。

3)公用经费控制率(分值5分)。考察应急管理局“公用经费”预算与上年度“公用经费”预算数得变动比率。用以反映应急管理局(单位)对行政成本得控制程度。得5分。

4)预算支出标准执行率(分值5分)。考察应急管理局预算支出标准建设及是否按照支出标准执行的比率,用以反映应急管理局履职过程中的。培训成本、举报核查奖5分。

(四)应急管理局效益(指标分10分,评价得分9.6分)

1.效果(分值10分)。

1)经济效益(分值2分)。消除隐患、保证安全生产,减少人民生命和财产损失,应急管理局履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。得2分。

2)社会效益(分值2分)。确保企业安全生产正常运行,保证辖区内人民生命财产安全,应急管理局履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。得2分。

3)生态效益(分值2分)。应急管理局履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。得2分。

4)可持续影响(分值2分)。应急管理局绩效目标实现的长效机制建设情况,应急管理局工作效率提升措施的创新社会发展所带来的直接或间接影响。得2分。

5)社会公众或服务对象满意度(分值2分)。管理部门、相关单位、社会公众或应急管理局的服务对象对应急管理局履职效果的满意程度88%。扣0.4分,得1.6分。

部门整体支出绩效评价总体得分为89.2分,评价等级为“良”.

五、存在的问题及有关建议

(一)主要问题及原因分析

1.预算编制水平有待提高。应急管理局在预算编制方面存在问题:年初预算编制不够精细、准确,2021年初部门支出预算安排全年预算数1020.37万元,全年执行数1437.3万元,执行率140.86%,预决算偏差较大。

2.资金支出及工作目标差距。

1安全生产基础薄弱的状况仍然存在。县高危企业数量多、规模小、产能低,安全管理专业技术人员匮乏,从业人员和管理人员普遍素质低下,生产作业行为不规范,“三违”行为时有发生,安全生产机械化、自动化、信息化、标准化水平不高,抓基层打基础工作任重道远。

2安全风险管控任务艰巨。随着经济社会快速发展,新业态、新能源、新工艺、新材料大量涌现并广泛应用,安全风险有从传统行业领域向其他行业领域扩展蔓延的趋势,生产安全事故有从零星发生向时有发生转化的迹象,但是应急管理力量不足、监管能力不强、专业水平不高的现状,不能与监管战线越拉越长、监管面越扩越宽的监管任务相适应,不能与日新月异的科技进步相适应。

3监管执法力量较为薄弱。县应急管理局承担着32家非煤企业、22家危化企业、146家规上及重点工贸企业、22家烟花爆竹批零企业的监管执法任务,但在机构改革过程中,随着相关职能的划入,一线执法力量薄弱更为凸显,监管执法工作压力越来越大急需尽快补充专业力量。

4责任落实上存在一定差距。部分企业主体责任落实存在偏差,把政府监管部门当成自己的“保姆”、“安全员”、“消防员”,对检查发现的隐患问题推一推动一动,甚至推而不动,安全意识淡薄、安全管理不到位、安全投入不足、现场管理混乱、隐患排查治理不到位、教育培训不到位等突出问题依然存在。

5个别行业领域事故有上升趋势。全县火灾事故有所上升,虽然未造成人员伤亡,但说明县消防安全领域还存在消防安全意识不强、消防安全宣传还有待加强、消防安全主体责任落实还存在差距等短板软肋。

(二)有关改进建议

1、加强绩效目标编制与审核。切实提高绩效目标编制的规范性和目标可量化程度,不断提高绩效目标编报质量。预算部门应在编制年度部门预算时,按照相关规定和要求同步设置和编报部门整体绩效目标,部门整体绩效目标设置应依据部门的职责任务,做到科学、全面、明确、细化、量化。

2、预算部门应结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素,科学、合理地进行部门预算编制,对收入和支出情况做出合理的计划。财政部门应利用财政部门决算报表系统审查部门预算和决算编制的完整性、合理性,审查所有预算支出是否严格按规定标准列入对应的功能分类和经济分类科目,是否存在无预算支付、超预算支出等问题。

3.按照安全生产专项整治三年行动第三阶段“巩固提升”的工作要求,认真梳理前期整治、攻坚工作中存在的问题,深入分析安全生产共性问题和深层次矛盾,建立健全具体制度并逐项推进落实,巩固扩大三年行动成果,提升安全生产能力水平,认真总结三年行动的成败得失,进一步筑牢夯实安全生产防线,为三年行动完美收官奠定坚实基础。

4.持续推进县、乡两级应急管理体系和能力现代化建设,力争在2022年6月底之前,全县1个工业园区、15个乡镇(场)2个街道和所属的行政村(社区居委会)按照“六有”、“三有”要求,基本建立统一指挥、专常兼备、反应灵敏、处置高效的应急管理体制,同时争取县委、县政府的大力支持,进一步充实县级应急管理部门一线监管执法人员的配备,力争在“十四五”规划结束时,具备专业知识的检查执法人员达到50%以上。

5.有序组织开展安全风险防控能力提升、安全风险监测预警信息化、安全监管执法能力建设、事故灾害救援处置能力建设、安全发展示范城市建设、公众安全宣传教育能力建设等“六大重点工程”建设。

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