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上高县商务局2021年度部门整体支出绩效评价报告

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   为加强财政支出管理,强化支出责任,进一步规范财政资金管理,切实提高财政资金使用效率,根据《江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》(赣财绩〔2022〕9 号)和《宜春市财政支出绩效评价管理暂行办法》(财绩[2013]5号)规定,受宜春市上高县财政局委托,中审亚太会计师事务所江西分所(特殊合伙)(以下简称中审亚太)2022年125日至18日对上高县商务局2021年度部门体支出实施财政重点绩效进行了评价,现将绩效评价情况及结果报告如下:

一、部门概况

(一)部门基本情况

1.主要职责职能

  1.负责全县招商引资工作的规划推进、检查、督促和考核;

  2.负责重大项目的接洽、考察、接待;

  3.负责牵头组织赴外开展招商引资和各类会展活动;

  4.负责利用外资和引进县外工业资金工作;

  5.负责外经贸企业进出口商品、加工贸易管理和协调工作;

  6.负责组织对全县各单位进行开放型经济业务指导和培训工作。

2.人员情况

上高商务局预算单位1个,行政编制5人,工勤编制1人,参公编制15人,事业编制11人。2021年年末职工人数20人,其中行政编制5人。

(二)2021年度部门履职总体目标、工作任务

上高县商务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,立足新发展阶段,贯彻新发展理念,构建新发展格局,在“县市区跑起来”的新一轮发展竞赛中,牢固树立项目为先、项目为大、项目为王的发展理念,瞄准产业发展趋势,创新招商方式,提升招商项目质量,引进一批科技含量高、成长性好、爆发力强的“链主”企业和“小巨人”“独角兽”“瞪羚”企业,力争在外资项目、“5020”项目及百亿级重特大项目招引上取得重大突破,为实现“十四五”目标开好局、起好步。2021年全县招商引资突出抓好9个方面的工作: (1)指标争先进位:利用省外资金增长7.5%,达到96.5亿元;实际利用外资增长9%,达到1.25亿美元,其中现汇进资1800万美元;完成外贸进出口5亿美元,其中:出口4.7亿美元。指标完成全市争先,全省进位。(2)项目招引量质并举:新签约亿元(千万美元)以上项目60个,其中20亿元工业项目5个;外资项目3个、央(国)企、民营100强项目3个。入统项目投资总额160亿元,入统亿元以上项目30个,其中20亿元以上工业项目2个。2020年新引进的项目开工率和投产率分别达到90%和60%,2021年新引进的项目开工率和投产率分别达到80%和50%。(3)产业集聚发展:围绕电子信息、新能源新材料两大主导产业,绿色食品、医药大健康、文旅商贸等重点产业打造优势明显、特色鲜明的县域产业经济,力争产业集聚达到70%。

(三)2021年度部门预算安排及执行情况

1.预算完成情况

上高县商务局2021年部门整体支出预算数为741.74万元,年中调整项目预算436.89万元,全年执行数为1178.63万元,执行率158.9%。

2.公用经费支出情况

2020年度(1)“三公”经费支出情况:

上高县商务局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为59.5万元,决算数为49.37万元,完成预算的82.97%,决算数较2020年减少1.52万元,下降3 %,其中:

因公出国(境)支出年初预算数为6万元,决算数为0 万元,完成预算的0%,决算数较2020年减少5.54万元,下降100%。决算数较年初预算数减少的主要原因是:2021年度无因公出国(境)活动。

公务接待费支出年初预算数为53.5万元,决算数为  49.37万元,完成预算的92.28%,决算数较2020年增加4.02万元,增长8.86%。决算数较2020年增加的主要原因是:来县考察客商批次和人数增加。

2)会议费支出情况:会议费2021年决算数7.2万元,2020年决算数0.73万元,2021年比2020年增加6.47万元,主要原因是:2021年度召开了三个大型会议,因此会议费增加较多。

3)培训费支出情况:培训费2021年决算数1.74万元,2020年决算数2.05万元,2021年比2020年减少0.31万元。

二、绩效评价过程

(一)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

本次部门整体支出绩效评价主要遵循以下基本原则:

1)规范性原则。严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法。

2)客观性原则。符合真实、客观、公正的要求,在部门整体支出评估中尊重客观规律,深入调查研究,不带主观随意性,讲求科学性。

3)系统性原则。针对具体支出及其产出绩效进行评价,评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价指标体系

在《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架(参考》(赣财绩〔2021〕4 号)的指标框架下,根据上高县商务局的实际情况,设定了本次部门整体支出绩效评价指标体系。评价指标包括决策指标、管理指标、产出指标及效益指标4个一级指标,一级指标下设部门规划计划、绩效目标、资金配置、资金管理、预算管理、政府采购管理、资产管理等13个二级指标,二级指标又细分为预算编制科学性、绩效目标合理性、资金使用合规性、资产管理规范性等24个三级指标。具体详见附件1。

3.评价方法

本次部门整体支出绩效评价主要采用以下评价方法:

1)政策研究。通过学习和研究国家、上高县商务局工作要点,获得部门概况、部门绩效目标和预算收支信息,据以评价部门目标和部门管理。

2)统计分析。通过统计、收集部门产出和部门效果的实际数据,与目标值、经验值、历史数值和计划数值等进行比较,算出部门产出和部门效果指标值。

3)社会调查。通过访谈,了解部门职责履行情况和预期目标的实现情况;通过抽样问卷调查,获取群众对上高县商务局的满意度。通过合规性检查,获取部门预算资金的规范使用情况。

(二)绩效评价工作过程

本次绩效评价工作由上高县财政局委托中审亚太会计师事务所江西分所(特殊合伙)实施。具体的实施过程如下:

1.前期准备阶段

①根据被评价部门上高县商务局行业性质及特点,确定评价小组成员名单;②开展部门调研,了解部门情况,就部门工作的相关情况与财务、业务人员进行了沟通与交流,取得被评价部门相关材料;③对相关文件和资料进行整理、分析、研读和梳理基础上起草了评价工作方案;④征求委托方及被评价部门意见,确定评价方案。

2.实施阶段

①按照评价指标和调查问卷需要,收集数据和资料用以支撑评价;②核实数据,分析资料,计算评价结果;③征求相关方意见,确认数据真实性和准确性。

3.报告撰写阶段

依据收集的基础评价资料、访谈情况和社会调查满意度情况,进一步细化、完善评价指标体系,对2021年度部门整体支出情况进行评价打分,形成初步评价结果,并草拟初稿,提交上高县财政局。

三、综合评价结论

(一)部门整体支出绩效评价总体得分情况如下:

决策指标(15分)

部门规划计划

5

3.6

72%

绩效目标

5

4.2

84%

资金配置

5

3.8

76%

管理指标(35分)

资金管理

8

7.2

90.%

预算管理

8

8

100%

政府采购管理

5

5

100%

资产管理

8

7

87.5%

组织实施

6

6

100%

产生指标(40分)

产出数量

7

5

71.43%

产出质量

7

7

100%

产出时效

7

7

100%

产出成本

19

16

84.21%

效益指标(10分)

效果

10

9.5

95%

总计

100

89.3

89.3%

二)部门整体支出绩效评价总体得分为89.3分,评价等级为“良”

上高县商务局2021年度履职完成情况总体较好。在县委、县政府的正确领导下,认真贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,紧密结合国家、省、市工作的新要求和工作实际,聚焦中心任务、服务发展大局、注重民生实效的发展思路,全面推进各项工作有序开展立足新发展阶段,贯彻新发展理念,构建新发展格局,在“县市区跑起来”的新一轮发展竞赛中,牢固树立项目为先、项目为大、项目为王的发展理念,瞄准产业发展趋势,创新招商方式,提升招商项目质量,引进一批科技含量高、成长性好、爆发力强的“链主”企业和“小巨人”“独角兽”“瞪羚”企业,力争在外资项目、“5020”项目及百亿级重特大项目招引上取得重大突破,为实现“十四五”目标开好局、起好步。不足的方面为:由于预算编制时不可控因素很多,特别是开放型经济工作奖励资金这一块,多年以来都是固定按393.2万元做年初预算,实际支出时再追加指标,该项支出实际超1000万元,预决算偏差较大。

四、部门整体支出绩效实现情况

(一)部门决策完成情况(指标分15分,评价得分11.6分)

1.部门规划计划(分值5)。

1)中长期规划明确性(分值2.5分)。上高县商务局虽能结合中长期规划和年度工作计划,明确年度主要工作任务。但没有对总体目标、规划实施内容及时间安排有明确规定。扣0.6分,得1.9分。

2)年度工作计划明确性(分值2.5分).明确了全年工作计划、总体目标,但对部门全部职能的履行未进行计划安排。扣0.8分,得1.7分。

2.部门绩效目标(分值5分)。

(1)绩效目标合理性(分值2.5分)。所设定的绩效目标依据充分,符合客观实际,用以反映和考核绩效目标与部门履职的相符情况。得2.5分。

(2)绩效指标明确性(分值2.5分)。未将部门整体支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标。扣0.8分,得1.7

3.资金配置(分值5分)。

1)预算编制科学性(分值2.5分)。由于预算编制时不可控因素很多,特别是开放型经济工作奖励资金这一块,多年以来都是固定按393.2万元做年初预算,实际支出时再追加指标,该项支出实际超1000万元,预决算偏差较大。2021年部门整体支出预算数为741.74万元,全年执行数为1178.63万元,执行率158.9%。扣1.2分,得1.3分。

   2)资金分配合理性(分值2.5分)。预算资金分配有测算依据,用以反映和考核预算资金分配的科学性、合理性情况。得2.5分。

(二)部门管理(指标分35分,评价得分33.2分)

1.资金管理(分值8)。

1)支出预算执行率(分值4分)。2021年部门整体支出预算数为741.74万元,年中调整项目预算436.89万元,全年执行数为1178.63万元。4分。

2)资金使用合规性(分值4分)。2021131日记账凭证显示在业务活动费用-商品和服务费用”列支5908元,存在资金的拨付没有完整的审批程序和手续。扣0.8分,得3.2分。

    2.预算管理(分值8分)。

1管理制度健全性(分值4分)。部门(单位)为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度健全完整,用以反映和考核部门(单位)预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。得4分。

     2)预决算信息公开性(分值4分)。按照政府信息公开有关规规定公开相关预决算信息,用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。得4分。

3.政府采购管理(分值5分)。

   1)政府采购节支率(分值5分)。部门本年度实际政府采购金额 与年初政府采购预算的比率,用以反映和考核部门政府采购预算资金节约情况。得5分。

4.资产管理(分值8分)。

  1)资产管理规范性(分值4分)。部门(单位)的资产保持安全完整、资产配置是否合理,资产使用和资产处理是否规范,用以反映和考核部门(单位)资产管理的整体水平。固定资产管理台账与固定资产财务明细账在固定资产名称、型号、数量、单价和金额差异,扣1分,得3分。

2)固定资产利用率(分值4分)。部门(单位)实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和考核部门(单位)固定资产使用效率程度。得4分。

5.组织实施(6分)

1业务管理制度健全性(分值6分)。部门(单位)的针对各项职能,建立了相应的业务管理,制度健全,用以反映和考核各项业务管理制度对部门履职的保障情况。得6分。

(三)部门产出(指标分40分,评价得分35分)

1.产出数量(分值7分)。

1)实际完成率(分值7分)。部门产出数量达到绩效目标。2021入统20亿元项目只有1个,完成市下达年入统20亿元个数任务;扣2分。得5分。

2.产出质量(分值7分)。

质量达标率。部门产出质量提升及标准达成。得7分。

3.产出时效(分值7分)。

1)完成及时性。部门产出时效达到绩效目标。得7分。

4.产出成本(分值19分)。

1在职人员控制率(分值4分)。部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。得4分。

   2)“三公经费”控制率(分值5分)。部门本年度“三公经费”实际支 出数与预算安排数的比率,用以 反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。得5分。

3)公用经费控制率(分值5分)。考察部门“公用经费”预算与上年度“公用经费”预算数得变动比率。用以反映部门对行政成本得控制程度。得5分。

   4) 预算支出标准执行率(分值5分)。该局招商经费年初预算数80万,上年结转资金40.41万,全年执行数120.41万元。扣3分,得2分。

(四)部门效益(指标分10分,评价得分9.5分)。

(1)经济效益(分值2分)。部门(单位)履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。得2分。

  2)社会效益(分值2分)。部门(单位)履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。得2分。

3)生态效益(分值2分)。商务局工作节能减排提升;生态环境改善。2分。

4)可持续影响(分值2分)。实现的长效机制建设情况;商务局工作效率提升措施的创新社会发展所带来的直接或间接影响。得2分。

5社会公众或服务对象满意度(分值2分)。实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况和客商满意度测评87.5%。扣0.5分,得1.5分。

部门整体支出绩效评价总体得分为89.3分,评价等级为“良”

存在的问题及有关建议

(一)主要问题及原因分析

1.预算编制水平有待进一步提高

由于预算编制时不可控因素很多,特别是开放型经济工作奖励资金这一块,多年以来都是固定按393.2万元做年初预算,实际支出时再追加指标,2021年该项支出实际超1000万元,预决算偏差较大。

2.项目入统支撑不足,20亿元项目入统压力大。2021年,县入统了40个项目,其中亿元以上项目18个,占比只有45%;入统20亿元项目只有1个,完成市下达年入统20亿元个数任务

3.外贸结构不优,特别是高新技术产品出口额占出口总额的比重偏少。依托几个骨干企业支撑,加工贸易占比过高,外贸抗风险能力弱,以鞋业出口为主,出口结构单一。上高外贸出口总量过大,基数高,加上新增骨干企业跟不上,增长率的提高难度大。

4.促消费创新不突出,入统商贸企业质量不高。县域商业网点布局较为分散,促消费活动方式单一,在打造夜间经济、电子商务、农村消费等方面还存在短板。个别乡镇对商贸流通统计工作重数量轻质量,2021年拟入统的23家限上企业结构不优,重点零售企业偏少。

(二)有关改进建议

1.进一步强化预算管理与监督。

1加强预算编制的前瞻性。预算部门应结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素,科学、合理地进行部门预算编制,对收入和支出情况做出合理的计划。财政部门应利用财政部门决算报表系统审查部门预算和决算编制的完整性、合理性,审查所有预算支出是否严格按规定标准列入对应的功能分类和经济分类科目,是否存在无预算支付、超预算支出等问题。

2加强绩效目标编制与审核。切实提高绩效目标编制的规范性和目标可量化程度,不断提高绩效目标编报质量。预算部门应在编制年度部门预算时,按照相关规定和要求同步设置和编报部门整体绩效目标,部门整体绩效目标设置应依据部门的职责任务,重点反映专项资金、重点项目预算的使用效益,做到科学、全面、明确、细化、量化。

3加强绩效目标的运行监控坚持探索创新,根据实际情况,将半年度或季度的绩效运行监控与部门预算执行力考核相结合,推进预算绩效管理。

2、进一步发挥财政支出资金绩效。

1紧盯项目抓招商,打好招商攻坚战。一是创新机制招商。“以高大上+链群配”做好招商引资顶层设计,加大项目招引精准度。持续推进小分队招商和产业链长制,压实招商责任。建立项目会商研判机制和项目落地转化机制,把好资源给好东家。二是围绕产业招商。围绕“2+3+N”产业体系,出台产业发展专项政策,引导各类政策要素在主导产业上集聚。三是攻坚外资项目。扬优“江西昆山”品牌,对接好昆山台商协会、厦门台商协会等,扩大上高在台商台企中的影响。

2紧盯指标抓落地,打好落地攻坚战。围绕促进项目投产见效,突出抓好项目开工落地建设工作。落实“签约即开工”。抓好项目前期精准洽谈,加快联审进程,集中要素保障项目落地,从重大项目优先审批、用地优先供给、资金优先统筹等方面全要素、全周期为项目落地提供保障。

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