关于2018年度县本级财政决算(草案)和2019年上半年预算执行情况的报告

——2019年7月30日在上高县第十六届人大常委会第22次会议上

县财政局局长      黄文根

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2018年度县本级财政决算和2019年上半年预算执行情况，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2018年县本级财政决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

2018年，县本级一般公共预算收入决算数为48027万元，加上级补助收入139652万元(含专项补助收入)、下级上解收入23039万元、“增值税、企业所得税、个人所得税”上解4240万元、教育费附加上解6803万元（根据教育督导要求，2018年决算时将乡镇教育费附加上解，2019年1月份已将该项上解全部补助给乡镇）、上年滚存结余8314万元、待偿债置换一般债券上年结余1640万元、调入资金47644万元(土地出让金调入3000万元、国有资本经营收入调入23627万元、清理暂存款9908万元、清理财政专户结余资金11109万元)、债务转贷收入12430万元，县本级收入总计291789万元，减去一般公共预算支出245464万元，减去补助下级支出25818万元，减去上解上级支出12263万元，减去债务还本支出4489万元，年终滚存结余3755万元。

1.一般公共预算收入决算情况

2018年，县本级一般公共预算收入决算数48027万元，比上年减收1686万元，下降3.4%，各主要收入项目完成情况：

税收收入25404万元，下降19.6%。其中：增值税8042万元，下降23.6%；企业所得税4392万元，下降13%；个人所得税1146万元，下降0.4%；城市维护建设税147万元，下降86.2%；耕地占用税100万元，下降86.9%；契税3956万元，下降20.4%；土地增值税5925万元，增长138.2%；其他税收收入1696万元，下降8.6%。非税收入22623万元，增长3.6%。其中：专项收入4485万元，增长3.4%；行政事业性收费收入5659万元，下降53.6%；罚没收入8343万元，增长57.5%；国有资源（资产）有偿使用收入3738万元，其他收入398万元。

2.一般公共预算支出决算情况

2018年，年初县本级一般公共预算支出115100万元,加上年末追加20162万元（因新增人民医院、中医院非税支出13513万元，政策性增资 3387.2万元），加上上级转移支付支出100621万元，加上新增债券9581万元，县本级一般公共预算支出决算数245464万元，比上年增支37988万元，增长18.3%。各主要支出项目完成情况：

一般公共服务支出9466万元，下降2.7%；国防支出197万元，下降14.3%；公共安全支出17514万元，增长15.5%；教育支出36980万元，增长20.3%；科学技术支出1609万元，增长64.9%；文化体育与传媒支出2974万元，增长22.8%；社会保障和就业支出33298万元，下降5.1%；医疗卫生与计划生育支出47057万元，增长20.8%；节能环保支出3126万元，增长7.4%；城乡社区事务支出29162万元，增长181.6%；农林水事务支出37929万元，增长10.2%；交通运输支出5935万元，下降1.9%；资源勘探电力信息等事务支出615万元，下降73.9%；商业服务业等事务支出2189万元，增长3.5%；金融支出1万元；国土海洋气象等事务支出1197万元，下降7.6%；住房保障支出8216万元，增长31.1%；粮油物资储备事务支出1134万元，增长513%；其他支出3485万元，增长737.7%；债务付息支出3336万元，增长25.9%；债务发行费用支出44万元。

(二)政府性基金预算收支决算情况

2018年政府性基金收入193782万元，加上级补助收入1847万元、上年结余6973万元、债务转贷收入26860万元，政府性基金总收入为229462万元。政府性基金支出219628万元，加上上解上级支出279万元、调出资金3000万元，政府性基金总支出为222907万元。收支相抵，年终滚存结余6555万元。

1.政府性基金预算收入决算情况

2018年政府性基金收入193782万元，增长82.1%，各主要收入项目完成情况：

国有土地使用权出让收入187621万元，增长85.5%，增收主要为当年补缴土地出让收入66317.89万元；国有土地收益基金收入5912万元，增长15.8%；农业土地开发资金收入249万元，增长29%。

2.政府性基金预算支出决算情况

2018年政府性基金支出219628万元，增长100.6%。主要是国有土地使用权出让收入增加，支出相应增加。国有土地使用权出让相关支出210020万元，其中: 用于增加镜山集团注册资本金60785.4万元；用于支付镜山集团重点项目委托代建工程款56830万元；用于支付和平路片区、锦惠路片区、学园路片区等房屋征收补偿及征地拆迁工程款26860万元；用于2018年城中村棚户区改造项目17756.5万元；用于支付宜万高速及320国道绿化景观提升工程等项目工程款11990.9万元；用于殡葬改革经费7742万元；用于县重点办支付各项重点工程建设资金6600万元；用于工业园区征地、拆迁补偿及土地开发费用5938万元;用于2017年棚改工程项目融资资本金5870万元; 用于乡镇基础设施建设3542.8万元；用于宜春市信用担保有限公司注册资本金我县负担部分3000万元；用于城市改造提升工程材料采购3000万元；国有土地收益基金及相关支出5911万元；彩票公益金相关支出458万元；水库移民扶持基金支出1479元；债务付息支出1591万元；其他各项政府性基金相关支出169万元。

(三)国有资本经营预算收支决算情况

1.国有资本经营预算收入决算情况

2018年县级国有资本经营预算收入23627万元，其中：其他国有资本经营收入23627万元(国资公司处置国有资产收入)。

2.国有资本经营预算支出决算情况

2018年县级国有资本经营预算支出23627万元，其中：调出资金23627万元。

(四)社会保险基金预算收支决算情况

1.社会保险基金收入决算情况

2018年社会保险基金收入123267万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入50559万元、城乡居民基本养老保险基金收入8960万元、机关事业单位基本养老保险基金收入21355万元、城镇职工基本医疗保险基金收入13730万元、居民基本医疗保险基金收入22231万元、工伤保险基金收入2455万元、失业保险基金收入3507万元、生育保险基金收入470万元。

2.社会保险基金支出决算情况

2018年社会保险基金支出110222万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出55315万元、城乡居民基本养老保险基金支出5345万元、机关事业单位基本养老保险基金支出16392万元、城镇职工基本医疗保险基金支出8431万元、居民基本医疗保险基金支出21994万元、工伤保险基金支出2098万元、失业保险基金支出408万元、生育保险基金支出239万元。

2018年，我县财政收支实现平稳增长，但财政刚性支出和社会事业发展资金需求增加，加上债务到期还款等因素，财政收支平衡矛盾十分突出，财政工作面临的困难和问题日益增多。对此，我们将高度重视，通过继续深化预算制度改革、建立健全体制机制、加强财政监管等措施，切实加以解决。

二、2019年上半年预算执行情况

(一)一般公共预算收支完成情况

1.一般公共预算收入完成情况

1-6月，全县财政总收入累计完成203063万元，同比增收14047万元，增长7.4%。其中：一般公共预算收入104139万元，同比减收1505万元，下降1.4%。各主要收入项目完成情况：

税收收入83422万元，下降8.3%。其中：增值税52859万元，增长4.1%；企业所得税7247万元，下降1.2%；个人所得税1283万元，增长4.6%；城市维护建设税4209万元，下降9.6%；契税7650万元，增长17.9%；其他税收收入10174万元，下降34.9%；非税收入20717万元，增长41.9%。其中：专项收入3410万元，增长1.7%；行政事业性收费收入9342万元，增长182%；罚没收入3365万元，下降41.3%;国有资源（资产）有偿使用收入4600万元，增长109%。

2.一般公共预算支出完成情况

1-6月，一般公共预算支出完成235067万元，比上年同期增支17712万元，增长8.1%。主要支出项目完成如下：一般公共服务支出45620万元，增长18.3%；国防支出49万元，下降27.9%；公共安全支出7178万元，下降34.9%；教育支出33508万元，增长18%；科学技术支出3382万元，增长205%；文化旅游体育与传媒支出1150万元，下降5.8%；社会保障和就业支出24929万元，下降9%；卫生健康支出27371万元，下降7.5%；节能环保支出7345万元，增长60%；城乡社区支出52321万元，增长22.5%；农林水支出16760万元，下降9.3%；交通运输支出4050万元，下降5.3%；资源勘探信息等支出2909万元，下降35%；商业服务业等支出1103万元，下降41%；自然资源海洋气象等支出468万元，增长8.3%；住房保障支出2657万元，增长2%；粮油物资储备支出1208万元，增96.7%；灾害防治及应急管理支出581万元；其他支出1123万元，增长13%；债务付息支出1355万元。

(二)政府性基金预算收支完成情况

1.政府性基金预算收入完成情况

1-6月，政府性基金预算收入17071万元，比上年同期下降26.9%。各主要收入项目完成情况：国有土地使用权出让收入16817万元，下降26.2%；城市基础设施配套费收入254万元，增长9.4%。

2.政府性基金预算支出完成情况

1-6月，政府性基金预算支出46540万元，比上年同期增长2%。各主要支出项目完成情况：国有土地使用权出让及对应专项债务收入安排的支出26871万元；棚户区改造专项债券收入安排的支出18858万元；彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出379万元;市政配套费支出27万元；墙革基金支出345万元；绿化代植费支出60万元。

(三)国有资本经营预算收支完成情况

1.国有资本经营预算收入完成情况

1-6月，国有资本经营收入1004.7万元，其中：股利、股息收入232万元（国资公司入股农商行分红），其他国有资本经营收入772.7万元（政府性资产出租收入）。

2.国有资本经营预算支出完成情况

1-6月，国有资本经营支出1004.7万元，其中：资源勘探信息等支出139.6万元，调出资金865.1万元。

(四)社会保险基金预算收支完成情况

1.社会保险基金预算收入完成情况

1-6月，社会保险基金收入45321万元，同比下降7.6%。其中：企业职工基本养老保险基金收入16616万元、城乡居民基本养老保险基金收入7579万元、机关事业单位基本养老保险基金收入4756 万元、城镇职工基本医疗保险基金收入4594万元、居民基本医疗保险基金收入10199万元、工伤保险基金收入814万元、失业保险基金收入505万元、生育保险基金收入258万元。

2.社会保险基金预算支出完成情况

1-6月，社会保险基金支出56142万元，同比增长18.9%。其中：企业职工基本养老保险基金支出29085万元、城乡居民基本养老保险基金支出2497万元、机关事业单位基本养老保险基金支出8432万元、城镇职工基本医疗保险基金支出 3175万元、居民基本医疗保险基金支出10058万元、工伤保险基金支出1230万元、失业保险基金支出1542万元、生育保险基金支出123万元。

1-6月，社会保险基金收支缺口为10821万元，主要是因为企业职工基本养老保险基金收入中的灵活就业人员养老保险金在下半年一次性收缴，导致上半年产生该项基金收支缺口12469万元，该部分缺口在去年企业职工基本养老保险基金结余43824万元中弥补。

纵观我县上半年财政运行情况，呈现以下几个特点：

1.财政收入平稳增长，实现“双过半”目标。1-6月，全县财政总收入累计完成203063万元，同比增长7.4%，财政总收入增幅全市排位第三,完成年初收入目标33.5亿元的60.6%，超序时进度10.6个百分点，圆满实现“双过半”目标。税收收入完成182346万元，同比增长4.5%，占财政总收入的89.8%，税收占比全市排位第二。

2.支出结构继续优化，民生保障逐步加强。一是支持教育优先发展。2019年上半年，教育支出完成33508万元，同比增长18%，拨付义务教育学校生均公用经费、贫困家庭寄宿生生活补助费、春季农村村小教学点学生用餐经费、春季普通高中贫困生国家助学金、春季中等职业学校国家助学金等资金2676.2万元，资助学生12293人次。二是不断完善养老保险制度。2019年，我县将城乡居民养老保险最低缴费标准由100元提高到300元；城乡居民医疗保险政府补助标准由480元提高到520元，个人缴费水平由180元提高到220元。同时，着力推动绿色惠民殡葬改革，我县累计投入财政资金8485万元，逐步巩固惠民殡葬改革成果。三是加大扶贫力度。2019年上半年累计分配下达财政专项扶贫资金885万元，其中产业扶贫388万元，基础设施建设资金287.4万元，贫困户小额贷款及合作社贷款贴息127.6万元，雨露计划65万元，其他资金17万元。拨付建档立卡贫困户基本医疗保险104.4万元，重大疾病商业补充保险251.7万元。

3.强化财政监督，提高资金使用效益。一是加强政府投资项目评审力度。2019年上半年，完成各类项目评审75个，送审金额4.66亿元，审定金额3.94亿元，审减率16%，节约财政资金0.72亿元。二是加强财政监督检查。会同有关部门，加强扶贫领域等民生资金监管，确保财政资金使用安全、规范、高效。三是加强三公经费网络监管。全县公务消费平台监管单位163个，上线单位163个，上线率达到100%。公务消费网络监管平台“三公支出”累计支出659.1万元，比上年同期下降14%。

4.深化财政改革,增强财政管理效能。一是全面推进国库集中支付电子化改革，实现财政性资金网上运行、网上监督，确保资金安全。二是进一步健全财政管理制度。出台《上高县财政性资金管理暂行实施办法》，弥补我县财政性资金管理办法的空白，达到了强化财政性资金管理，保障财政资金安全，规范财政评审工程项目预、决算管理，防范财政资金风险，提升资金使用效益的目的；三是健全防范地方政府债务风险机制。完善地方政府举债融资机制，建立债务风险预警及化解机制；积极争取上级支持，累计争取债券资金5.33亿元，较上年增加1.68亿元。

2019年1-6月，我县财政收支实现平稳增长，但后续收入增长压力仍然较大，加上债务管理全面收紧、减税降费等因素，财政收支平衡矛盾十分突出，财政工作面临的困难和问题日益增多。

一是受减税降费影响，组织收入压力增大。受减税降费政策影响，我县全年预计减税2亿多元，其中：增值税1.45亿元，企业所得税2910万元，个人所得税660万元，其他地方税收3575万元;全年预计减费5000万余元，其中：社保费4755万元，非税收入318万元。预计减税降费政策将减少一般公共预算收入1亿元，加大了我县收支平衡压力。

二是享受政策不占优，资金来源渠道较窄。一方面，由于地方融资渠道不宽，上级下拨的新增债券资金，数额不大，地方建设性资金的缺口较大。另一方面转移支付补助少。目前，上级对地方政策重点支持主要有鄱阳湖生态经济圈、五河治理及东江源头保护区、革命老区、赣南苏区等几个方面，我县由于历史、地理等因素，未享受以上政策倾斜，在政策享受处于弱势，在中央、省、市没有大项目在我县投资的情况下，仅靠我县自身能力，难以保持快速发展。

三、下一步工作打算

1．咬目标，稳增长。统筹兼顾全县财政收入组织工作，咬住财政总收入33.5亿元和一般公共预算18.7亿元的目标不放松，进一步强化组织收入这个中心，深挖收入潜力。一是加强与税务部门的联动，研究税制改革等宏观政策调整和形势变化，尤其是对我县重点税源企业税收变动实行动态分析，加强调查研究，科学谋划，充分发挥积极财政政策导向作用；二是通过财政贴息、财园信贷通、续贷帮扶资金等帮扶手段，以“输血”的方式提升企业“造血”的能力。加快实体企业的扶持进度，将以往财政扶持奖励按年度扶持的做法改为按月扶持。

2．强基础，转思路。一是严控预算追加，强化预算约束。继续发扬艰苦奋斗、厉行节约、牢固树立过紧日子思想，不断优化财政支出结构，从严控制财政支出，大力压缩一般性支出规模，提高财政预算管理水平，确保财政收支平衡和刚性支出需要。二是加快支出进度，不断完善和简化资金拨付流程，将保工资、保运转、保民生、保增长放在头等重要的位置来抓，确保重点支出的需要。三是加大跑项争资力度，争取提高我县债券资金额度及转移支付政策倾斜，逐步改善我县在政策享受上的弱势地位。

3．严监管，增绩效。强化预算单位主体责任，切实保障财政资金使用的规范性、科学性、有效性。一是强化财政监督检查。继续加强民生资金监管，选择社会关注、群众关心的重点开展专项检查，使各项惠民资金政策真正落到实处。二是强化预算绩效管理，进一步推动和完善部门整体绩效综合评价工作，加大对重点民生项目的绩效评价和监督，完善评价结果与预算安排挂钩的长效机制。三是继续推进预决算信息公开，积极做好部门预决算公开、专项资金分配信息公开，主动接受社会监督。

主任、各位副主任、各位委员，当前财政经济形势依然复杂，财政改革任务非常艰巨，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，强化责任担当，积极主动作为，扎实做好财政改革发展各项工作，为推动县域经济社会发展做出积极贡献！

2018年上高县财政总决算公开目录.doc
1、一般公共预算收入决算表.xls
2、一般公共预算支出决算表.xls
3、一般公共预算本级支出决算表.xls
4、一般公共预算本级基本支出决算表.xls
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分地区）.xls
6、一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分项目）.xls
7、政府一般债务限额和余额情况表.xls
8、县本级一般公共预算“三公”经费.xls
9、三公经费支出情况说明.doc
10、政府性基金收入决算表.xls
11、政府性基金支出决算表.xls
12、政府性基金支出本级决算表.xls
13、政府性基金转移支付决算表（分地区）.xls
14、政府性基金转移支付决算表（分项目）.xls
15、政府专项债务限额和余额情况表.xls
16、国有资本经营预算收入决算表.xls
17、国有资本经营预算支出决算表.xls
18、社保基金预算收入决算表.xls
19、社保基金预算支出决算表.xls
20、社保基金预算结余情况表.xls
21、2018年上高县预算绩效工作开展情况说明.docx
22、2018年上高县政府举借债务情况说明.docx
23、2018年转移支付执行情况说明.docx