上高县2023年9月份财政预算执行情况分析

上高县财政预算执行情况分析

一、9月份财政收支完成情况

9月份,全县财政总收入当月完成42128.1万元，其中:一般公共预算收入完成23320万元，上划中央收入完成14743万元，省级收入完成4065.1万元。本月一般公共预算支出完成45173万元。

二、1-9月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成401526.6万元，同比增长12.7%，其中：一般公共预算收入累计完成180396.9万元，同比增长0.6%；上划中央收入累计完成170984.2万元，同比增长31.3%；省级收入累计完成50145.5万元，同比增长7.4%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成361082.2万元，同比增长了26.6%，占总收入的89.9%；财政部门组织收入累计完成40444.4万元，同比下降42.9%，占总收入的10.1%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成211881.5万元，同比增长10.5%，占总收入的52.8%；乡镇级收入累计完成189645.1万元，同比增长15.3%，占总收入的47.2%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成353541.8万元，同比增长26.7%，占总收入的88%；非税收入完成47984.8万元，同比下降37.8%，占总收入的12%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位种为：增值税收入89587.9万元，同比增长71.1%；企业所得税收入10900.8万元，同比增长10.6%；城建税收入9167万元，同比增长38.5%；契税收入5199.3万元, 同比下降41.5%。城镇土地使用税收入3526万元，同比下降43.2%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-9月份全县一般公共预算支出累计完成357847万元，同比增长0.03%，几乎与上年支出持平。十三项民生支出累计294781万元，占一般公共预算支出的82.4%。项目支出具体明细如下：一般公共服务支出33893万元，同比下降13.4%；国防支出285万元，同比增长1.1%；公共安全支出11788万元，同比下降18.8%；教育支出54756万元，同比下降8.3%；科学技术支出31096万元，同比增长316.7%；文化旅游体育与传媒支出3389万元，同比增长9.2%；社会保障和就业支出42494万元，同比增长7.4%；卫生健康支出24989万元，同比下降33.5%；节能环保支出24419万元，同比增长27.4%；城乡社区事务支出45009万元，同比下降33.2%；农林水支出46514万元，同比增长27.3%；交通运输支出11480万元，同比增长110.8%；资源勘探信息等支出7417万元，同比下降0.3%；商业服务业等支出1895万元，同比增长3.4%；金融支出50万元；自然资源海洋气象支出1224万元，同比增长9.9%；住房保障支出6593万元，同比下降7.9%；粮油物资储备支出923万元，同比增长16.2%；灾害防治及应急管理支出2796万元，同比增长32.6%。其他支出184万元，同比下降81%；债务付息支出6653万元，同比增长3.7%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-9月份全县政府性基金收入累计完成37725万元，同比减收52088万元，同比下降58%，政府性基金支出完成46628万元，同比上年减支138297万元，同比下降74.8%。

三、预算运行特点

（一）收入增幅持续下降。

1-9月全县一般公共预算收入累计完成180396.9万元，同比增长0.6%，一般公共预算收入增幅全市排位第6，环比排名下降1位，财政收入增幅持续下降。其中税收收入完成132412.1万元，同比增长29.7%。一般公共预算收入税收比重为73.4%，与上年同比提升16.5个百分比。

（二）税收结构有待优化。

1-9月全县一般公共预算收入税收收入累计完成132412万元，同比增长29.7%。其中三大主体税种支撑作用明显，累计完成103188.1万元，同比增长60.2%，占一般公共预算收入的57.2%。税收结构单一有待优化，地方税种下降明显。地方税种累计完成28972.5万元，上年同比下降22.3%。其中地方六税降幅较大，上年同比下降42.2%，主要受部分重点行业及房地产市场经济不景气影响，导致相关税收及土地出让收入也大幅度下降。

（三）行业产业总体回升。

1-9月份产业报表数据来看，全县产业收入合计355143万元，上年同比增长25.4%。其中第二、第三产业增长趋势明显，上年同比分别增长21.2%、30.8%。行业产业增长明显主要表现在制造业、电力及水的产生和供应业、批发零售业、交通运输仓储及邮政业、信息传输软件和信息技术服务，同比增长分别为25.3%、111.3%，58.6%、44.8%、222.9%。受矿山环评政策及房地产市场低迷影响，采矿业、建筑业、房地产等行业同比下降。

（四）企业增幅两极分化。

全县纳入重点纳税企业统计227户，1-9月纳税合计186895万元，上年同比增长5.7%。其中前20强企业中，增势较强的企业：裕盛工业、神州铜业、上高旺旺、李子园食品、领能锂业同比增长分别为29.7%，16.7%、29.3%、248.4%、2471.3%。再生资源类增长的企业：永民再生、福广再生、新和达、震楠再生、新威废旧回收同比增长分别为1400.2%、185.6%、15.4%、527.7%、2076.4%。其中老牌企业新威动力、润通工贸、宏大镍业、南方水泥同比下降分别为38.6%、22%、61.8%、65%。

（五）重点保障“三保”支出。

我县财政部门始终牢固坚持过“紧日子”的思想，抓好稳经济一揽子政策的落实，切实兜牢民生、“三保”底线，确保财政平稳运行，从严控制一般性支出，重点保障“三保”优先顺序。截止到9月底全县一般公共预算支出357847万元，比上年同期增长0.03%。各项支出增长明细有：教育支出54756万元，同比下降8.3%；科学技术支出31096万元，同比增长316.7%；文化旅游体育与传媒支出3389万元，同比增长9.2%；社会保障和就业支出42494万元，同比增长7.4%；卫生健康支出24989万元，同比下降33.5%；节能环保支出24419万元，同比增长27.4%；城乡社区事务支出45009万元，同比下降33.2%；农林水支出46514万元，同比增长27.3%；交通运输支出11480万元，同比增长110.8%；商业服务业支出1895万元，同比增长3.4%；自然资源海洋气象支出1224万元，同比增长9.9%；住房保障支出6593万元，同比下降7.9%；粮油物资储备支出923万元，同比增长16.2%；灾害防治及应急管理2796万元，同比增长32.6%。

四、当前存在的问题

（一）后续收入增长动力不足。

三季度我县一般公共预算收入累计完成180396.9万元，与上年同比仅增长0.6%，主要原因还是上半年受增值税缓征缓缴补缴去年税费的同时拉高了今年收入的增幅，但根据税务部门分析，四季度税源情况不容乐观。非税收入方面，由于上年基数较大，当年缺乏非税来源等因素导致非税收入难以摆脱负增长趋势，后续一般公共预算收入增长动力不足。

（二）房地产行业下滑趋势明显。

受国内房地产行业经济总体下行影响，我县的关联产业：采矿业、建筑业、金融业，尤其是房地产行业呈现不同程度的增幅下滑趋势，上年同比下降分别为20.3%、3.5%、9.5%、37%。

（三）预算收支平衡压力较大。

1-9月份，全县一般公共预算支出累计完成357847万元，与上年同期持平，但根据目前情况分析，由于刚性支出不断增长、税收地方财力留存不足、土地出让收入下降、专项债券拨付进度较慢等因素影响，国库库款保障水平十分严峻，全年一般公共预算支出实现增长、一般公共预算收支平衡的压力较大。

五、下一步工作打算

（一）强化税收收入征管

各级财税部门加强税收征管，优化税源结构，积极挖潜增收。加大招商工作力度，大力培植税源，做优做强实体经济。加强与税务部门沟通衔接，做好税收收入研判，严格落实收入分月计划，确保年初预期顺利实现。

（二）规范非税收入管理

加强对非行政事业性单位收取的收费收入以及乡镇收取的非税收入进行全面掌握并纳入预算管理。加大盘活存量资产力度，挖掘资产潜在价值，加快土地出让进度，对闲置的国有资产进行合理合法出租、处置，切实做到应收尽收，应缴尽缴。

（三）加强资金统筹安排

全县牢固树立过紧日子思想要求，加强对财政资金统筹使用，保障重点民生及“三保”支出。严格预算刚性支出，大力压减一般性支出和“三公”经费。严禁无预算或超预算支出，合理安排各项支出，加强“三保”资金支出风险防控，全力保障“三保”支出。

附表一：上高县财政收入分征收部门示意图