上高县财政预算执行情况分析

一、7月财政收支完成情况

7月份,全县财政总收入当月完成36261.2万元，其中:一般公共预算收入完成18181.1万元，上划中央收入完成14857.9万元，省级收入完成3222.2万元。本月一般公共预算支出完成23771万元。

二、7月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

7月份，全县财政总收入累计完成267205.6万元，同比增长2.2%，其中：一般公共预算收入完成138921.2万元，同比增长8.5%；上划中央收入完成101057万元，同比下降5.6%；省级收入完成27227.4万元，同比增长3.5%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入220274.9万元，同比下降了2.2%，占总收入的82.4%；财政部门组织收入46930.7万元，同比增长30%，占总收入的17.6%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成143951.7万元，同比增长10.9%，占总收入的53.9%；乡镇级收入累计完成123253.9万元，同比下降6.3%，占总收入的46.1%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成215720.1万元，同比下降2.2%，占总收入的80.7%；非税收入完成51485.5万元，同比增长26.3%，占总收入的19.3%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入45318.5万元，同比下降了10.6%；企业所得税收入9656.9万元，同比增长6.6%；契税收入7564万元，同比增长62.3%；城镇土地使用税5747.3万元, 同比增长23.1%。城建税收入4992.3万元，同比下降18.9%。

（二）一般公共预算支出执行情况

7月份，全县一般公共预算支出累计完成263495万元，比上年增支7670万元，同比增长3%。预算支出科目明细如下：一般公共服务支出32430万元，同比增长1.3%；国防支出206万元，同比增长48.2%； 公共安全支出10699万元，同比增长10.5%；教育支出41272万元，同比增长2.3%；科学技术支出4538万元，同比增长11%；文化旅游体育与传媒支出2615万元，同比下降2%；社会保障和就业支出31521万元，同比增长了52.2%；卫生健康支出22664万元，同比下降了24%；节能环保支出16551万元，同比增长67%；城乡社区事务支出42888万元，同比下降了13%；农林水支出32997万元，同比增长3.2%；交通运输支出2660万元，同比增长68.7%；资源勘探信息等支出6906万元，同比下降6%；商业服务业支出1643万元，同比下降811.8%；金融支出50万元；自然资源海洋气象支出922万元，同比下降39.5%；住房保障支出6704万元，同比下降17.3%；粮油物资储备支出681万元，同比增长13.7%；灾害防治及应急管理支出1259万元，同比增长11.4%；其他支出689万元，同比增长8.3%.

（三）政府性基金收支完成情况

7月份，全县政府性基金收入累计完成72897万元，同比增收13331万元，同比增长1458.6%，政府性基金支出完成151818万元，增支47913万元，同比增长了217.5%。

三、预算运行特点

1、财政收入平稳增长，非税收入作用突出。

7月底，我县一般公共预算收入累计完成138921.2万元，收入增幅全市排位第8，与上年同比增长了8.5%，财政收入实现了平稳增长。一般公共预算收入中税收收入完成87436万元，同比增长0.1%，一般公共预算收入中税收比重为62.9%，与上年同期下降了5.2个百分点。非税收入完成51485万元，非税收入增幅全市排位第6，同比增长26.3%，由此看出，非税收入带动财政收入增长作用突出。由于下半年非税收入继续大额入库的可能性不大，我县各级财税部门要未雨绸缪，积极挖潜增收，持续开展税源税收清理清缴工作，以缓解一般公共预算收入增长后劲不足的压力,全力以赴拼搏三季度，为实现全年税收奠定基础。

2、税收收入走势分化，增幅差异明显。

7月份全县一般公共预算收入完成138921.2万元，其中税收收入完成87436万元，同比增长0.1%。税收收入增幅缓慢。从县乡两级看，乡镇地方收入完成47945万元，同比下降了9.2%。县级地方收入完成90975.9万元，同比增长8.5%。分税种看，个人所得税、资源税、城镇土地使用税、契税增势较好，分别增长了105.1%、141%、23%、62.3%。有5个税种呈负增长，分别是：增值税45318.5万元，同比下降10.6%；城建税4992.3万元，同比下降18.9%；房产税1587万元，同比下降1.9%；耕地占用税216万元，同比下降71.4%；车船税1885.6万元，同比下降7.4%。主要原因是受疫情反复、增值税留抵退税，惠企政策缓征缓缴等因素影响。

3、行业增长不均衡，第三产业复苏回暖。

7月份全县产业税收合计213948万元。分产业看：第二产业税收合计114989万元，与上年同比下降12.4%，主要行业有：制造业、电力及水的生产和供应业、采矿业，分别下降了13.6%、45.6%、5.8%。如富源矿业、天寅矿业、利丰新能源、顺民天然气，分别下降了86%、54%、512%、168%。第三产业税收合计98999万元，同比增长11.7%。主要增长点是批发和零售业、信息传输仓储及邮政业，分别增长了40.4%、61.8%。

4、民生支出保障有力，严守“三保”底线

7月份，全县一般公共预算支出263495万元，比上年同期增长3%。我县财政部门牢固树立记过“紧日子”的思想，优先保障基本运转、基本民生、重点领域项目支出，确保财政资金高效运行。各项支出增长主要有：公共安全支出10699万元，同比增长10.5%；教育支出41272万元，同比增长2.3%；科学技术支出4538万元，同比增长11.1%。社会保障和就业支出35212万元，同比增长52.2%；节能环保支出16551万元，同比增长67%；农林水支出32997万元，同比增长3.2%；交通运输支出2660万元，同比增长68.7%；粮油物资储备支出681万元，同比增长13.7%。