上高县财政预算执行情况分析

一、6月财政收支完成情况

6月份,全县财政总收入当月完成40115.4万元，其中:一般公共预算收入完成23219.8万元，上划中央收入完成13211.1万元，省级收入完成3684.5万元。本月一般公共预算支出完成57152万元。

二、6月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

6月份，全县财政总收入累计完成230944.5万元，同比增长1.8%，其中：一般公共预算收入完成120740.2万元，同比增长7.4%；上划中央收入完成86199.1万元，同比下降6.1%；省级收入完成24005.2万元，同比增长6.8%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入189654.4万元，同比下降了1.6%，占总收入的82.1%；财政部门组织收入41290.1万元，同比增长42.6%，占总收入的17.9%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成126217万元，同比增长11.3%，占总收入的54.7%；乡镇级收入累计完成104727.5万元，同比下降7.6%，占总收入的45.3%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成185896.8万元，同比下降1.5%，占总收入的80.5%；非税收入完成45047.6万元，同比增长18.2%，占总收入的19.5%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入40141.7万元，同比下降9.6%；企业所得税收入7498.2万元，同比增长13%；契税6698.4万元，同比增长57.5%；城建税4444.9万元，同比下降15.8%。城镇土地使用税4093万元, 同比增长21.2%。

（二）一般公共预算支出执行情况

6月份，全县一般公共预算支出累计完成239724万元，比上年增支1087万元，同比增长0.5%。预算支出科目明细如下：一般公共服务支出28734万元，同比下降23.7%；国防支出192万，同比增长41.2%； 公共安全支出9381万元，同比增长13%；教育支出38498万元，同比增长0.2%；科学技术支出32691万元，同比下降7.8%；文化旅游体育与传媒支出1976万元，同比下降19%；社会保障和就业支出32148万元，同比增长了52.8%；卫生健康支出19524万元，同比增长了7.9%；节能环保支出14458万元，同比增长54.4%；城乡社区事务支出40439万元，同比增长18%；农林水支出31424万元，同比下降2.6%；交通运输支出2471万元，同比增长77.4%；资源勘探信息等支出5598万元，同比下降76.2%；商业服务业支出1488万元，同比增下降8.7%；金融支出50万元；自然资源海洋气象支出785万元，同比下降41.2%；住房保障支出6308万元，同比增长51.2%；粮油物资储备支出439万元，同比增长17.1%；灾害防治及应急管理支出1075万元，同比增长1.1%；其他支出672万元，同比增长7%.

（三）政府性基金收支完成情况

6月份，全县政府性基金收入累计完成59565万元，同比增收55901万元，同比增长1525.7%，政府性基金支出完成103905万元，增支58480万元，同比增长了128.7%。

三、预算运行特点

1、财政收入稳步增长，增长后劲不足。

6月份，我县在各级财税部门积极努力下，克服了疫情反扑、增值税留抵退税、惠企政策缓征缓缴等多重阻力，如期完成了“双过半”，财政收入实现了稳步增长。一般公共预算收入累计完成120740万元，同比增长7.4%。一般公共预算收入总量在全市排位第6，增幅排位第7，其中税收收入完成75693万元，一般公共预算收入中税收比重为62.7%，比上年同期下降了3.4个百分点。非税收入完成45048万元，同比增长18.2%。一般公共预算收入税收占比来看，我县收入质量有所下降，增长依靠非税带动，在整合取消各类非税收费，降低非税收费标准以及上半年非税收入大量入库的形势下，下半年非税收入继续大额入库的可能性不大，一般公共预算收入增长后劲不足。

2、税收县乡两极分化，部分税种负增长。

6月份全县一般公共预算税收收入完成120740万元，同比增长了7.4%。税收县乡两级分化明显，乡镇累计完成40859.1万元，同比下降了10.4%。主要原因是：各乡镇受增值税留抵退税政策影响以及疫情期间实体企业经济下滑等因素，税收进度完成缓慢。

分税种看，4个呈负增长税种有：增值税40141.7万元，同比减收4258万元，同比下降9.6%；城建税4444.9万元，同比下降15.8%；车船税1587万元，同比下降10.6%；耕地占用税216万元，同比下降71.4%。

3、行业产业总体下行，第三产业明显回暖。

6月份全县产业税收合计187070万元，同比下降2.1%。受增值税留抵退税、完善资源综合利用增值税政策的影响，我县产业行业增长缓慢，部分行业企业下滑明显。分产业看，第二产业同比下降了12%，降幅较大的行业有：制造业下降了15%；电力及水的供应下降了69.9%。第三产业同比增长了13.2%，主要增长点在：批发和零售业同比增长41.7%；信息传输软件和信息技术同比增长了112.5%。

4、民生支出增长平稳，重点保障有力。

6月份，全县一般公共预算支出239724万元，比上年同期增长0.5%。我县财政部门牢固树立记过“紧日子”的思想，优先保障“三保”、基本民生、重点领域项目支出，确保财政平稳运行。各项支出增长主要有：公共安全支出9381万元，同比增长13%；教育支出38498万元，同比增长0.2%；科学技术支出4064万元，同比增长0.3%。社会保障和就业支出32148万元，同比增长53%；健康卫生支出19524万元；同比增长7.9%；节能环保支出14458万元，同比增长54.4%；城乡社区支出40439万元，同比增长18%；交通运输支出2471万元，同比增长77.4%；住房保障支出6308万元，同比增长51.2%。